중국 수입 부업 초보자가 확정 신고를 위해 알아야 할 경비의 기초 지식!

중국 수입에서 처음으로 부업을 시작한 사람이 알아야 할 것은 "경비가 인정된다"라는 사실과 "어떤 비용이 인정되는가"라는 지식입니다.

왜냐하면 확정신고 시에, 이것을 모르면 여분의 세금을 지불해 버릴 뿐만 아니라, 주민세의 금액에도 영향을 버리기 때문입니다.

어쩐지 경비를 계상할 수 있는 것은 알고 있습니다만, 어떤 종류의 비용이 어느 정도 경비로서 인정되는지 잘 모르는 사람도 많습니다.

중국 수입에 중점을 둔 내용이므로 제대로 이해하고 절세 지식을 습득하십시오.

경비에 들어가기 전에 먼저 확정 신고에 대해 설명합니다. 그것을 이해함으로써 부업과 관련된 경비의 중요성을 알 수 있기 때문입니다.

확정신고는 한마디로 "소득세를 납부하는 절차"입니다.

당신이 회사원이라면, 본업에서 발생하는 소득세 등의 세금은 회사 쪽에서 사전에 급료로부터 원천 징수되고 있으므로, 세무서에 나가서 할 필요는 없습니다. 그러나, 부업으로 얻은 「소득」이 연간 20만엔을 넘었을 경우, 확정 신고가 필요하게 됩니다.

대상 기간은 소득세법에 따라 '1월 1일부터 12월 31일까지 1년간 발생한 소득'이 적용되는 것으로 정해져 있습니다.

확정 신고의 소득 계산 방법

부업에서 확정신고를 하는 기준이 되는 20만엔의 '소득'은 '수입'에서 '필요경비'를 뺀 것입니다.

예를 들어 연간 수입이 40만엔이어도, 업무용의 PC 구입 비용이나 세미나 참가 비용, 보관 창고 비용 등, 중국 수입 비즈니스에 필요한 경비의 합계가 25만엔이었다 경우는 소득이 15만엔이 되어 확정 신고의 필요는 없어집니다. 경비의 합계가 10만엔이면, 소득이 30만엔이 되어 확정 신고의 의무가 생깁니다만, 절세로 연결됩니다.

이 계산시에 필요한 경비를 잘못하면 본래는 필요하지 않은 확정신고를 해 버리거나 절세효과가 희미해지는 것입니다.

경비가 인정되는 세 가지 소득과 부업 간의 관계

소득의 종류는 이자 소득, 배당 소득, 부동산 소득, 사업 소득, 급여 소득, 퇴직 소득, 산림 소득, 양도 소득, 일시 소득의 10 종류로 구분되고 있어, 부업으로 경비가 인정되는 소득은, 세 가지 소득입니다.

• 잡소득 : 이자소득, 배당소득, 부동산소득, 사업소득, 급여소득, 퇴직소득, 산림소득, 양도소득 및 임시소득 중 어느 것에도 해당되지 않는 소득
• 사업소득 : 상업·공업·농업·어업·자유업 등 사업에서 발생하는 소득
• 부동산 소득 : 소유하는 부동산을 살린 사업에 의해 발생하는 수입에서 발생하는 소득

이 세 가지 소득 중 부업에 의해 얻은 것은 잡소득에 해당하는 것이 대부분이므로 경비가 인정됩니다.

부업에서도 규모가 커지면 사업소득으로 하는 것도 가능합니다. 이 경우 확정신고는「청색 신고」잡음 소득의 경우「백색 신고」에 비해 특별공제액이 있는 등 세제상의 우대조치가 있습니다.

「청색신고」로 확정신고를 하는 경우는, 그 해의 3월 15일까지, 「소득세의 청색신고 승인 신청서」를 세무서에 내고 승인을 받으면, 사업 소득으로 부업이 가능해집니다.

다만, 이하의 실태로 판단됩니다.

• 그 일만으로 삶을 살 수 있을까, 아니면 삶을 살고 있을까?
• 스스로 값을 매기거나 자신의 책임으로 가는 업무인가?

또, 청색신고에서는, 복식부기에서의 기장이나, 대차대조표, 손익계산서등이 의무지워지고 있기 때문에, 부업 초보자의 경우, 최초는 백색 신고로 시작하는 것이 많습니다.

그러나, 최근에는 회계 소프트 등이 충실해, 이전보다 확정 신고를 위한 작업도 편해지고 있으므로, 중국 수입 비즈니스가 궤도에 따라 규모가 커져 왔을 때는, 사업 소득으로 한다 것을 선택하는 것이 좋습니다. 이익에 여유가 있다면 그것이 세리사에게 부탁한다는 선택도 나옵니다.

필요한 경비로 계상할 수 있는 것

부업 경비의 금액에는 상한이 없습니다. 부업에서의 수입을 얻기 위해서 사용한 분을, 전액 경비에 산입하는 것은 가능합니다.

그러나 경비계상 시에는 경비가 되는 것과 경비가 되지 않는 것을 알아야 합니다. 그리고, 계상할 수 있는 경비를 일반적으로 의식하고, 필요 경비에 관계되는 영수증을 소중히 보관하는 습관을 붙이면, 확정 신고로 큰 절세 효과를 얻을 수 있는입니다.

중국 수입에 필요한 비용이란?

부업으로 중국 수입을 할 때 과세 대상 소득은 매출에서 필요한 비용을 뺀 것입니다. 필요 경비로서 계상할 수 있는 주요한 것은 아래와 같습니다.

물판은 필요 경비의 종류가 많아, 그 중에서도 중국 수입은 해외를 넘는 비즈니스이므로, 관세나 통관 수수료, 대행업자 비용 등, 다른 물판에는 없는 경비도 발생합니다.

집에서 일하는 비용을 계산하는 방법

이 항목을 보면 부업에서 발생한 비용으로 모두 계산할 수있는 비용과 비공개 비용으로 나누어 계산하기 어려운 비용이 있습니다.

예를 들어 주거 집세와 광열비입니다. 부업의 경우, 자택에서 작업하는 것이 많다고 생각하므로, 어떻게 부업분의 비용을 계산하면 좋은가라고 고민하네요. 그 경우 자주 이용되고 있는 것이, 가사 안분이라고 말해 사업 비율을 근거로 하는 방법입니다. 구체적으로는, 집내에서 일장으로 하고 있는 방의 면적을 전체의 면적으로 나누어 비용을 안분(방분)하는 방법입니다.

집의 총 면적이 80제곱미터이고, 작업장으로 하고 있는 방의 면적이 20제곱미터, 집세가 15만엔이었다고 합니다. 이 경우 부업을 위한 비용으로 임대료를 아래와 같이 산출할 수 있습니다.

집세(15만엔) × 작업장 면적(20㎡)÷총 면적(80㎡)=37,500엔

고열비, 인터넷 회선 등의 비용도 같은 계산 방법으로 괜찮습니다.

소지의 경우도 같은 생각으로 경비 계상이 가능합니다만, 임대와는 달리 「감가상각비」를 가미한 방법으로 산출합니다. 작업 면적과 총 면적이 앞의 예와 같은 경우는 아래와 같이 경비를 산출합니다. 감가상각비란, 물건의 구조에 의해 정해진, 내용 연수에 따른 상각율을 말합니다.

집 취득가액×감가상각율×작업장면적(20㎡)÷총면적(80㎡)

이 계산방법을 이용하여 자택취득가액이 3,000만엔, 감가상각률이 4%인 경우 필요경비에 계상할 수 있는 금액을 계산한 결과는 다음과 같습니다.

3,000만엔×4%×작업장 면적(20㎡)÷총면적(80㎡)=300,000엔

감가상각률은 연간 단위이므로 계산 결과 비용도 연간 기준으로 계산합니다.

이와 같이 부업으로 중국 수입을 실시하는 경우는, 파트나 아르바이트와 달리 경비가 인정되는 것입니다.

필요 비용이 없는 것

경비 계상할 수 없는 것은 비공개 비용 일반입니다. 잘못해서 비용을 산입해 버리면, 연체세나 가산세등의 벌칙의 대상이 되어 버리므로, 아래와 같은 비용 계상은 피합시다. 대표적인 것에는 다음과 같은 것이 있습니다.

생활비

부업 경비에 계상할 수 있는 것은, 사업에 관련하는 비용만으로, 생활비 등의 프라이빗으로 지출한 비용은 대상외입니다. 구체적으로는, 비즈니스에 관계하지 않는 음식비나 집세, 광열비등이 됩니다.

의료비 및 생명보험료

의료비, 생명보험료는 경비 계상할 수 없습니다. 본인이 없으면 사업이 돌아가지 않는다는 생각도 있습니다만, 의료비, 생명 보험료는 어디까지나 개인이 대상이라고 판단되고 있습니다.

가족에 대한 월급

확정신고의 종류에 따라 다르지만, 백색신고의 경우는 부업을 가족에게 도와주고, 그 대가를 급료의 형태로 지불해도, 가족에게의 급료는 경비계상할 수 없습니다. 이에 대해, 청색 신고를 하고 있어, 청색 전종자 급여를 활용하고 있는 경우는, 가족에게의 급료도 전액 경비에 계상할 수 있습니다.

단, 신고 시에는 비록 가족이라고 해도 일의 거래가 있었음을 증명하는 아래와 같은 서류가 필요합니다.

필요 문서: 비즈니스 계약 계약서, 견적서, 납품서, 송장

카페 이용으로 부업했을 때의 식사비

세밀한 이야기이지만, 노마드족처럼 카페에서 작업한 경우, 음료비는 필요 경비가 되지만, 음식비는 경비 계상할 수 없습니다. 음료만으로 카페를 이용할 수 있다는 것이 그 이유가 됩니다.

확정 신고를 위한 포인트

중국 수입의 부업 초보자의 사람이 확정 신고를 할 때가 되어, 막상 준비를 시작하면 그 작업량의 많음과 가지런히 하는 서류에 부족이 있어서 곤란한 경우가 많습니다. 그러므로, 이하의 포인트를 사전에 억제해 두는 것이 중요합니다.

구입 기록을 확실히 유지

중국 수입 사업에 드는 비용으로 가장 큰 것은 구매 대금입니다. 가격이 싼 상품을 대량으로 매입해 판매하는 케이스가 많기 때문에, 매일의 기록을 확실히 남기는 것이 중요합니다.

매입 대행업자를 이용하고 있는 경우는, 매입에 관한 자료를 다운로드할 수 있는 곳도 있으므로, 그들을 활용하는 것도 한 손입니다.

다만, 여기서 주의가 필요한 것은, 확정 신고시에는, 매입 금액 전부가 경비로서 계상할 수 있는 것은 아니고, 판매에 연결한 매입 금액만이 경비가 되는 것입니다.

비용 계상 영수증은 모두 보관해 두십시오

비용을 측정할 수 있는 항목을 이해하면 해당 항목의 영수증을 모두 보관해야 합니다. 그것 없이는 경비로서 지출했다는 증거가 없게 되어, 비용 계상할 수 없기 때문입니다.

조금 귀찮습니다만, 보관 장소를 결정 발생한 월별로 봉투등을 이용해 구분해 두면, 확정 신고시에 태우는 일은 없습니다.

영수증을 보는 것만으로 사용 용도를 알기 어려운 것은, 영수증의 빈 곳에 메모해 두고, 비용 계상하는 이외의 것이 포함되어 있는 경우는, 그것들을 선 에서 지워 두거나하면 나중에 비용별로 구분할 때도 부드럽습니다.

부업 전용 신용카드 및 은행 계좌 이용

경비를 지불하는 경우 현금 지불뿐만 아니라 신용카드로 지불하거나 임대료 및 광열비와 같이 은행 계좌에서 인출하는 경우도 있습니다. 이러한 지불을 프라이빗과 같은 카드나 계좌로 겸용하고 있으면, 구분 처리가 힘들어지므로, 부업 전용의 것을 준비합시다.

가사 시분으로 계산한 근거를 보관해 두세요

집세나 광열비 등을 가사안분으로 산출해 계상하는 경우는, 그 근거가 되는 데이터나 계산식을 보관해 둡시다. 경우에 따라서는 세무조사 시에 질문되는 경우도 있으므로, 그때 당황하지 말아야 합니다.

확정 신고한 서류의 보관 의무

확정신고한 서류는 아래와 같이 일정기간 보관할 의무가 있습니다.

백색 신고: 결산일로부터 5년간

파란색 신고: 결산일로부터 7년간

정리

이번에는 중국 수입을 부업으로 시작한 초보자를 위한 확정 신고 및 비용에 대해 해설했습니다.

물판에는 다양한 경비가 걸리기 때문에, 그 내용을 확실히 억제해 두는 것이, 확정 신고때의 절세로 연결되는 것을 알 수 있을 것이라고 생각합니다.

확정신고는 매우 번거로운 작업이므로 부업 중에서 정기적으로 자료를 정리하거나 영수증을 보관하는 습관을 붙여두면 좋을 것입니다.

조금 사업이 궤도에 오면, 수입 대행업자의 적극적인 활용도 시야에 넣을 것을 추천합니다. 당사의 THE 직항편은 알리바바와 제휴한 수입 대행 전문가이므로 구매뿐만 아니라 비용 관리 측면에서 데이터를 제공하는 데 도움이 됩니다. , 언제든지 문의하시기 바랍니다.